推荐阅读
-
巢湖什么情况下需要进行公司验资审计?验资审计的意义是什么?
-
巢湖企业税收风险类型有哪些?可以通过什么方式来解决这些风险?
-
巢湖固定资产根据评估价值计提的折旧能否税前扣除
-
巢湖对个人工资收入所得进行税收筹划,有哪些可行办法?
-
巢湖上海审计公司:企业开展清算审计,重点了解哪些事项?
-
巢湖注册一个小公司的流程图
热门回答
巢湖小型微利企业所得税汇算清缴问题处理
摘要:
91财税解答: 【问题】 我公司2010年按25%预缴的所得税,但是2011年年初我们申请了小型微利企业,所以我们2010年所得税汇算清缴时多交了5%的所得税,税额为2641.16元,2011年第三...
91财税解答:
【问题】
我公司2010年按25%预缴的所得税,但是2011年年初我们申请了小型微利企业,所以我们2010年所得税汇算清缴时多交了5%的所得税,税额为2641.16元,2011年第三季度所得税我想抵减一部分税款,2011年第三季度应交4768.15元所得税,递减后我实际交2126.99元,我怎么做账务处理?多缴的那部分税款当时没有做账务处理
【解答】
既然贵公司2011年年初取得税务局对2010年所得税按小型微利企业的认定,则需要进行账务调整。将多交的5%部分即2641.16元调整如下:
借:应交税费—应交企业所得税2641.16
贷:以前年度损益—所得税2641.16
借:以前年度损益-所得税2641.16
贷:利润分配—未分配利润2641.16
应交税费-应交企业所得税形成借方余额,可以用后期应交税金-应交企业所得税贷方余额来冲抵。
想要了解更多关于相关内容,欢迎咨询91记账税务平台在线客服:400-128-2286。
【51记账财税平台】提供代理记账、公司(工商)注册等专业财税服务,为您解答各种财税疑难问题